Правоохоронні органи України продовжують жорстку боротьбу з масштабними тіньовими схемами, які обкрадають державний бюджет під час війни. На Полтавщині Бюро економічної безпеки (БЕБ) спільно з прокуратурою викрили розгалужену мережу «паперової» бухгалтерії, через яку ділки масово оформлювали фіктивні поставки нафти, скрапленого газу, дизельного пального та газового конденсату. Загальний обсяг безатоварних операцій сягає понад 376 мільйонів гривень, а збитки державі у вигляді непідтвердженого ПДВ оцінюються у понад 51 мільйон гривень.
Механізм афери: три епізоди «повітряного» пального
У рамках кримінального провадження слідчі детально задокументували діяльність конвертцентру та виділили три основні схеми формування фіктивного податкового кредиту:
Операції через ПП «Рене Дрит»: У жовтні–листопаді 2023 року компанії ТОВ «Демигранд» та ТОВ «Стортрейд ЛТД» документально оформили на адресу «Рене Дрит» поставки скрапленого газу на 73,26 млн грн (де лише ПДВ становив 12,21 млн грн). Підозрювана бухгалтерка особисто зареєструвала накладні на 1,02 млн літрів газу, використовуючи ЕЦП директора «Демигранда». При цьому жодних реальних товарних залишків у продавців не існувало, а основним КВЕД фірми «Рене Дрит» (зареєстрованої у березні 2023-го) взагалі була механічна обробка металевих виробів, яка вже у 2025 році «намалювала» астрономічний виторг у понад 2,4 млрд грн.
Схеми через ТОВ «Імпекс Логістік»: Протягом 2025 року через фірми ТОВ «Крассула Ойл» та ТОВ «Край Ком» було фіктивно оформлено поставки газу, сирої нафти, газового конденсату, абсорбенту та дизпального на 251,39 млн грн, що сформувало 30,6 млн грн штучного податкового кредиту. Зокрема, вишгородська компанія «Крассула Ойл», відкрита на підставну особу незадовго до цього, «прокачувала» паливні мільйони, доки під час обшуків у неї не вилучили десятки печаток та фіктивну документацію.
Махінації з ПП «Будконторг»: З вересня по грудень 2025 року через низку транзитних підприємств (ТОВ «Мотрікс», ТОВ «Леройл», ТОВ «Екопром Опт») провели операції з газовим конденсатом та розчинником «Сольвентол» на 51,93 млн грн, завдавши держбюджету збитків за неоплаченим ПДВ на 8,65 млн грн.
Залізні докази: спільні сервери та координація в Telegram
Правоохоронцям вдалося здобути беззаперечні докази організованого характеру злочинної схеми. Під час слідчих дій було захоплено та проаналізовано спільний сервер бухгалтерів, де зберігалися первинні документи, товарно-транспортні накладні, банківські виписки та платіжки усіх задіяних фіктивних компаній.
Організація процесу вражала своєю системністю: вся операційна робота координувалася через спеціалізовані закриті Telegram-групи — такі як «Заявки» та «Документы Валентины». Саме там розподілялися чіткі вказівки щодо використання електронних цифрових підписів номінальних директорів. Структура конвертцентру чітко розгалужувалася на організатора, фінансового директора, вербувальників підставних керівників, кур’єрів та цілий штат бухгалтерів, які імітували бурхливу торгівлю без жодного реального руху палива.
Процесуальний статус та відповідальність
Ключовій фігурантці схемного контуру — бухгалтерці, яка забезпечувала документальне оформлення повітря та реєстрацію фіктивних накладних, — офіційно оголошено про підозру у пособництві в ухиленні від сплати податків (ст. 27, ст. 212 ККУ), а також у підробці та використанні підроблених документів (ст. 358 ККУ).
Прямо пов’язані з її протиправною діяльністю збитки державі за задокументованими епізодами становлять понад 51,4 мільйона гривень. Наразі триває досудове розслідування, спрямоване на встановлення повного кола причетних осіб та арешт усіх активів злочинної мережі.
